VOEC – norsk moms för privatkunder i Norge

1. Hur fungerar VOEC?
2. Så aktiverar du VOEC
3. Vad din kund ser i kassan
4. Viktigt att veta innan du aktiverar VOEC
5. Vanliga frågor

Hur fungerar VOEC?

VOEC (VAT On E-Commerce) är det norska systemet för utländska webbutiker som säljer varor till privatpersoner i Norge. Med VOEC aktiverat läggs norsk moms på i kassan för varor värda under 3000 Norska kronor (NOK) exklusive moms. Varor som kostar 3000 NOK eller mer säljs utan moms – då betalar kunden i stället moms och eventuell tull vid gränsen.

VOEC är valfritt för er som handlare tills man sålt för över 50 000 NOK exkl moms under en 12-månadersperiod. 

VOEC gäller bara privatpersoner, aldrig företag. Det finns även vissa typer av produkter som är exkluderat från VOEC helt och hållet, exempelvis mat, alkohol eller tobak.

Så aktiverar du VOEC i din butik

1. Din butik måste ha NOK i butiken i form av landsprislista eller valutaomvandling
2. Under Momsinställningar per land lägg till Norge
3. På Norge-raden hittar du momsinställningen för VOEC. Aktivera den och spara.
   
4. Har du produkter som inte omfattas av VOEC markerar du dem med inställningen som finns under momsfliken på produktsidan. Detta gäller även paket/bundles. Du kan även göra ändringen i bulk från produktlistan om du vill flagga en hel kategori på en gång.
   

Vad din kund ser i kassan

VOEC slår igenom i kassan när alla fyra villkor stämmer: inställningen är aktiverad, kunden är privatperson, leveransadressen är i Norge och köpet sker i NOK.

• Varje produktrad bedöms för sig. En produkt under 3000 NOK (exkl. moms) får norsk moms, en produkt på 3000 NOK eller mer säljs utan moms. Det är styckpriset som räknas – köper kunden fem varor à 1000 NOK får alla fem moms, trots att radsumman blir 5000 NOK.
• Ett paket räknas alltid som en enda vara, oavsett hur priset är uppbyggt av de ingående produkterna. Hela paketpriset testas mot 3000-kronorsgränsen, och det är paketets egen VOEC-flagga som gäller.
• Frakt och betalavgift påverkas inte av VOEC – de får moms enligt de vanliga inställningarna, precis som idag.
• Företagskunder betalar aldrig moms på en VOEC-beställning, oavsett belopp.
• I kassan visas en kort text under totalsumman som förklarar 3000-kronorsgränsen. Kassan uppdateras direkt om leveransland eller kundtyp ändras, eller om en rabattkod läggs till.
  

Viktigt att veta innan du aktiverar

Allt nedan gäller bara om du väljer att slå på VOEC – lämnar du inställningen avstängd påverkas din butik inte alls.

• Den gamla inställningen "Privatpersoner betalar moms upp till detta belopp" försvinner från Norge-raden. Den finns kvar och syns tills du sparar VOEC-inställningen. Övriga länder behåller inställningen som vanligt.
• En norsk beställning i en annan valuta än NOK styrs i stället av butikens allmänna gräns. Eftersom Norges egen gräns för ordersumma försvinner faller sådana ordrar tillbaka på butikens generella inställning "Privatpersoner betalar moms upp till detta belopp".
• En rabattkod kan ändra momsen på en rad, inte bara priset. Rabatten räknas av innan 3000-kronorsgränsen kontrolleras – en produkt på 3200 NOK med 10 % rabattkod blir 2880 NOK och får då moms. Tas koden bort återställs de ursprungliga momssatserna. Rabattraden får samma momssats som varorna i övrigt, men en fast momssats för rabatter på Norge-raden gäller fortfarande i första hand.
• Ett paket avgör momsen för alla sina delar. Är paketet prissatt utifrån de ingående produkterna behåller varje del sin egen momssats – om paketet ligger under 3000 NOK och inte är flaggat. Ett paket på 3000 NOK eller mer, eller flaggat "Ej tillämplig för VOEC", säljs utan moms på alla delar. Om ett paket omfattas av VOEC, men innehåller produkter flaggade som undantagen, så ignoreras produkternas flagg. Vill du undanta en enskild vara måste den säljas separat.
• Paket som prissätts utifrån ingående produkter får en ny sektion "Moms och redovisning" på produktsidan i admin med inställningen "Ej tillämplig för VOEC".

Följande ingår inte i VOEC

• Moms på frakt och betalavgift. Den styrs av land- och butiksinställningarna precis som innan VOEC.
• Ordrar med leveransadress utanför Norge eller köp i annan valuta än NOK. VOEC är definierat i NOK med leveras till Norge, så sådana ordrar omfattas inte.
• Priser på produktsidor och i produktlistor. De speglar inte VOEC – bara kassan gör det, eftersom leveranslandet först då är känt.
• Ditt VOEC-nummer. Det lagras inte i butiken och skickas inte med i leveransdatan – du lägger till det på leveransen precis som idag.
• Rapportering. Ordrarna får rätt moms per rad, men det finns ingen separat markering för "VOEC tillämpad", och gränsen på 50 000 NOK för registreringsplikt bevakas inte av systemet.
• Uppdelning av en blandad order i flera försändelser för varor över och under gränsen – det hanterar du i din leveransprocess.
• Bedömning av om något bör säljas som paket eller inte. Butiken behandlar alltid ett paket som en enda vara – vill du att delarna ska bedömas var för sig säljer du dem som separata produkter.
• Kontering i ERP-integrationer (Fortnox, Hicore, BeX). Rätt moms exporteras per rad, men hur en norsk momsrad bokförs avgörs på redovisningssidan.

Vanliga frågor

Jag har redan en gräns satt för Norge idag – vad händer med den om jag aktiverar VOEC?
Den försvinner från Norge-raden när du sparar VOEC-inställningen. Fram tills dess ligger den kvar synlig, så du kan stänga av den medvetet innan du sparar.

Kan jag undanta en enskild produkt inuti ett paket?
Nej – paketets egen flagga avgör momsen för alla delar. Vill du undanta en specifik vara måste den säljas som en fristående produkt.

Räknas hela ordersumman mot 3000-kronorsgränsen?
Nej, varje rad bedöms för sig utifrån styckpriset. Fem varor à 1000 NOK får alla moms, trots att summan blir 5000 NOK.

Om det används en rabattkod eller en kampanj som ger kunden en rabatt, påverkar detta VOEC?

Det beror på vilken typ av rabatt det är. Ett kampanjpris kommer alltid aktivera VOEC eftersom det påverkar värdet på den faktiska produkten vid köptillfället. Samma med rabattkoder som endast gäller specifika produkter. 

Rabattkoder som gäller hela sortimentet och verktyget Kampanj XY lägger till en separat rabattrad på ordern. Detta kommer inte att aktivera VOEC eftersom värdet på de specifika produkterna är orörda. Det är kundvagnen/ordern i sig som är rabatterad.